公务卡知识_首页

u 2008年7月11日召开了湖南省公务卡改革动员电视电话会议，明确我省的目标是，省本级一级预算单位于2008年9月1日开始试点，2009年向基层单位延伸；市（州）级本级及有条件的县（市、区）于2008年启动试点，县（市、区）2009年开始全面试点，力争2010年在全省所有预算单位全面推行公务卡结算。

u 2008年7月11日的《湖南日报》上开设了专版介绍公务卡相关知识。

u 截至2008年12月9日，全省127个预算单位中没有发卡的单位只有18家了。

u 2009年4月22日，财政厅发函（湘财库函〔2009〕2号，《湖南省财政厅关于省本级预算单位公务卡单位端操作流程及有关问题的通知》），要求省本级二、三级预算单位于2009年5月25日启动公务卡结算改革。

发达国家的公务卡

u 我国社会商品零售总额中有80%的交易是用现金支付的，而发达市场经济国家只有20%左右。

u 我国流通中现金占GDP的比例达13%，而发达市场经济国家只有5%左右。

u 美国、英国、新加坡等发达国家都规定公务消费必须通过银行卡支付。

u 现金交易具有不留痕迹及非法交易难以追查等特点，其大量使用不利于规范经济金融秩序、加强税收征管和抑制腐败，推广非现金支付工具使用是人民银行和各宏观经济部门的一项重要任务。

最重要的目的——严格控制现金支取

公务卡解决的问题——对单位

u 解决审核难的问题

u 大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑

u 解决效率低、个人用款不方便的问题

u 不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等）

u 卫生、高效、避免假钞

公务卡的好处——对银行和银联

银行的利润来源

u 信用卡是银行利润最丰厚的一项业务。其业务收入来源于：

（1）刷卡手续费

（2）循环利息

年息18％（复利）以上，任何其他业务均无法与之相提并论

（3）年费

但目前各银行的公务卡业务都还处于亏损状态

湖南地区商户手续费费率一览表

u 宾馆酒店、餐饮、娱乐、珠宝工艺品类2%

u 航空售票、铁路客运、加油、大型家电超市类0.5%

u 一般类型商户其中电信服务业0.8%，零售商店1%

u 公益类商户（学校、政府服务）0扣率，但要收取pos机具的维护服务费

u 套用公益类（医保定点医院0.5%，医保药店等0.8%）

公务卡的好处——对商家

方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额
比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节
提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率
吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物）

公务卡制度的实施步骤

（一）公务卡的办理

u 确认发卡行

u 组织申办

u 宣传（转变观念，领导带头）、培训（免责）

u 统一组织职工申办（申请表填写）、单位批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理

u 卡中心电话核实、信用不良将会被拒绝发卡

u 公务卡激活

u 卡片直接邮寄到申办人，申办人须及时激活

u 单位确认

u 通过国库集中支付系统确认

u 部分银行因内部培训不到位，将公务卡作为普通的信用卡处理，告诉单位公务卡还款要先取现，再还款，本地本行取溢缴款也要收取手续费，遇到这种情况，请直接与国库处联系

u 要启用公务卡系统，单位端的程序不需要安装，银行方面也已经升级完毕，可以直接使用

u 部分银行发的公务卡不是62开头的银联卡，请一定注意，我省的公务卡一律采用62开头的银联卡

u 一定要统一还款日

（二）公务卡的支付管理

n 公务卡结算只是结算方式由现金改为刷卡，预算单位原公务消费事前审批及财务报账制度仍要执行。

n 公务卡公务消费需要提请报销时，不但需要取得原始发票，还要提交公务卡消费签购单（小票），单笔消费金额原则上不超过2万元。

n 特殊情况下，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度。

n 公务消费应优先在具备刷卡条件的商户进行，到尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费时，要事先征得单位财务部门同意实行现金结算。

n 情况特殊需要办理现金借款的，办妥借款审批手续后，财务部门将借款划入公务卡，由持卡人刷卡提取现金。

n 因无法使用公务卡结算或其他原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，报销之后，资金划入持卡人账户而不得支付现金。

n 未经批准的提取现金业务，其提现手续费等费用由持卡人承担。（信用卡不提倡取现）。

n 对于借款方式、在不具备刷卡条件地点消费事先审批这两项规定，具体的操作方式，可由单位财务部门灵活制定。

总结：123

n 一个严格管理”

对现金的使用实行严格管理。

n “两个基本不变”

保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本不变。

n “三个新的要求”

n 要求单位财务部门对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核；

n 要求对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡；

n 要求及时还款避免罚息。

公务卡溢缴款取现的问题

u 一张额度为15000元的公务卡（未使用）

u 出差刷卡2000元

u 报账时共报销了2500元（还款日前及时报账），其中500元为差旅补助和其他未使用公务卡刷的公务消费

u 到ATM柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为15500元、现金500元。

u 多出的现金500元为溢缴款。溢缴款是指持卡人本期偿还全部应还款项后剩余的款项。

u 公务卡本行本地取现500元不需要手续费

u 如果本行本地取现501元，则需支付银行手续费及透支取现部分(1元)利息每天(万分之五)

u 公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而普通的信用卡是需要支付手续费的

u 有必要将溢缴款取出吗？可以将溢缴款用于个人消费和对小额的公务消费的还款，避免不及时还款造成的罚息

u 比较而言，公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！

（三）公务卡的财务报销管理

n 公务消费支出持卡人要在发卡行规定的免息期内报销还款，因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担；

n 由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失；

n 如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账；

还款日期的计算

u 公务卡消费有四个时间概念

u 交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际生成交易的日期

u 记账日：银行在持卡人发生交易后将交易款项记入其信用卡账户，或根据规定将费用、利息等记入其信用卡账户的日期

u 账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持卡人应还款额的日期。（“算总账”的日期）

u 还款日：是指持卡人最后还款期限。账单日与还款之间的间隔一般是20-25天左右

还款日期计算的例子

u 因消费的日期是不固定的，而账单日和还款日是固定的，因消费的日期距离计账日的时间长短不一，因此免息还款期长短不一，一般最短为20（或25）天，最长为50（或56）天。

u 例：某公务卡的免息期为25到56天，则可以肯定账单日后的25天为还款日。假定账单日为每月1日，则账单日后25天为还款日，持卡人应在账单日后25天内还款。

u 例：继续上一页的例子，某银行公务卡账单日为每月1日，持卡人在5月31日和6月1日分别刷卡消费1000元和2000元，那么1000 元将在6月1日的账单上列出，持卡人最迟应该在6月25日前还款，这笔消费的免息期就是25天；2000元消费将在7月1日的账单上列出，持卡人最迟可以在7月25日还款，这笔消费的免息期就是55 (25+30)天。如果当月有31天，则免息期最长可为56(25+31)天。

还款方法

20天内报销还款，但这样会增加报账人和财务人员的工作量，不建议采用

按照对账单的指示，在还款日前全额报销还款

按照手机短信指示报销还款

最低还款额和全额还款额

u 全部应还款额：指截至当前账单日，持卡人累计已记账但未偿还的交易本金，以及利息、费用等的总和

u 全额还款额＝全部应还款额

u 享受免息

u 最低还款额＝全部应还款额×10%

u 不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息

u 如果连最低还款额都未还足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用记录。

我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。

免息和不免息的项目

u 刷卡消费免息（前提是全额还款）

u 透支取现不免息，透支取现相当于向银行小额贷款，利息非常高

公务卡常见问题

u 多人出差，一人刷卡，怎样报销

u 建议报销给一个人，现金结算时也这样

u 长时间出差无法还款

u 办理借款

u 短时间内连续出差，额度不够

u 及时报销还款或要求临时增加额度

u 多家银行都在推销公务卡，用哪一张啊？

u 请使用单位零余额账户开户行所属的公务卡

对持卡人而言最重要的是

u 及时报账及还款

因报销不及时而造成的利息及罚息，由职工个人承担

牢记“按期还款才可享受免息”

u 丢失后请马上挂失

先电话挂失，正式挂失要在柜台上办理

对单位财务人员最重要的是

u 一定要统一本单位的还款日

u 最好能关联工资卡还款

u 小额资金通过工资卡还款或溢缴款还款

行政事业单位职工都应申办公务卡吗

u 公务卡是以单位在职职工个人名义申办的，根据《湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法》规定，在公务卡结算范围内，凡具备刷卡条件的，一律要使用公务卡结算。从规范管理、方便工作的角度，单位职工原则上都应申办公务卡。对单位而言，实行公务卡结算能够提高公务消费的透明度，堵塞管理漏洞；对职工个人而言，申办公务卡可以避免个人在公务消费中垫付现金。

u 单位财务部门应从规范管理、控制现金的角度，提倡和要求单位职工申办公务卡。

u 公务卡实行“一人一卡”实名制管理，每位在职职工只能申办一张公务卡；离退休人员等非在职职工不允许申办公务卡。

公务卡结算适用范围

• 预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费和1万元以下的零星购买支出等；

• 公务卡不仅可用于财政授权支出范围内的业务支出，还可用于个人的消费支出，只是由个人负责及时还款。

• 按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理；

• 对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出，经财务部门审核同意后，仍可采取现金支付方式结算

有“不良信用行为”记录将无法成功申办公务卡

u “不良信用行为”由个人征信系统记录，包括：

u 消费贷款逾期不还、还款不充足

u 信用卡透支取现或者消费后，还款不及时、不充足、恶意透支等（也包括信用卡未缴年费）

u 个人征信系统记录4类信息