关于国库资金拨付状况的调研

为全面掌握我市国库资金拨付现状，进一步提高国库支付效率和服务水平，9月中旬，我们深入建设、劳动、教育等10多个部门和单位，对预算内、非税汇缴（预算外）、结算户、政府采购、支农整合5类资金，分别从审批程序、资金到账、资金安全3个方面进行了调查。调查结果反映，目前国库资金拨付总体情况较好，但也存在一些亟待解决的问题。

一、存在的主要问题

1、网速慢。被调查单位普遍反映单位支付系统网速很慢，远远赶不上财政局内部股室的网速，如果一天之内需要进行多笔支付申请，只得把所有票据拿到支付大厅，使用备用电脑进行操作，才能在规定时间内完成支付申请。

2、审批程序繁琐。大家一致反映，实行国库集中支付后，资金保障更加有力，但资金拨付审批程序增加，从指标录入到款项支付要经过一整套严格的申请、审批程序，相对于以前传统的支付模式显得更加繁琐，尤其是政府采购和支农整合资金，从项目申报到资金拨付，需要经过多回合签字审批。

3、支付时间短。实行国库集中支付后，代理银行只提供上午半天的支付时间，自金融营业机构实行“朝九晚五”工作制后，代理银行支付时间更短，如果下午急需使用资金，往往只能由个人先行垫付，给财务人员带来不小的压力，有时还遭遇不理解而备受委屈。

4、用款不及时。单位非税收入统一缴入非税汇缴结算户后，非税软件系统每10天才分成一次，然后由预算开指标，最后录入支付系统后方能使用，快则一周左右，慢则15天后才能使用，很不方便单位用款。

二、存在问题的原因

1、关于网速。目前我市“金财专网”网络链接分两种接入方式进行数据交互。一种是我局与金融系统的网络链路采取光纤直连方式，另一种是外部预算单位与我局中心系统网络链接采取极速通窄带拨号方式。经测定单位时间内在采用光纤传输的模式下，线路上传送的数据量是1.7M/秒，而极速通模式下仅有40K/秒。此外，国库集中支付大厅配置了2台电脑供大厅模式单位使用，由于网速的原因，部分配备了电脑的单位也到大厅办理支付申请，必然挤占大厅模式单位的机位机时，形成了更严重的电脑使用紧张。

2、关于审批程序。为确保资金安全，支付系统对每一笔资金的拨付，都设置了一套审批程序，牵涉到预算股、业务股室、政府采购办、国库股、支付局、整合办等多个部门，而且每个部门又分别设置了两级审批权限，一笔资金多的要经过近10人审核，程序上严谨但复杂。政府采购和支农整合资金存在网上和纸制2种审批方式，有时2种审批传递时间不同步，审批人员审批时间也不同步，一定程度上影响了审批效率。此外，部分单位在资金安排上缺乏计划性，仍然将用款计划等同于资金支付，往往在一笔或多笔支出实际发生时，才匆忙申报用款计划，人为造成不必要的紧张和忙乱。

3、关于支付时间。按照人行银行系统的规定，每天下午3点县级支行必须完成所有资金的对上报解工作，因此我市代理银行对于预算内资金只能在上午9-12点办理支付业务，12点以后发生的任何用款，当日都无法实现，相比改革前的拨款方式减少了半天。另外，国库集中支付完全是网络信息系统操作，实际工作中有可能发生某项资金支出的实际到位时间比改革前支票直接划转的时间要长。

4、关于用款不及时。目前单位的非税收入仍然适用以收定支的模式，没有真正纳入综合预算安排，每年下达的预算指标中，追加指标远远大于年初计划，不仅影响了预算执行的准确性和严肃性，也影响了预算单位财务支出的计划性、规范性和合理性，不利于预算单位内部控制和财务管理水平的提升。

三、几点建议

1、增加支付大厅电脑。当前全省范围内使用极速通上网的市县，普遍反映网速慢，而电信局在技术上还不能解决这一问题，而采用光纤传送网络使用成本又很高。因此，建议在支付大厅增加1至2台操作电脑，供更多的预算单位使用，以缓解机位压力。

2、细化部门预算。全面推行真正意义上的部门预算，细化预算编制内容，将预算支出按支出明细科目进行细化，减少调整预算的随意性和人为因素；规范预算执行程序，提高预算执行的透明度，维护预算执行的严肃性，提高财政性资金运行效率。

3、搞好审批服务。各股室要严格按要求每日审批用款计划，严格按具体用途审核用款量，取消人为设立的金额限制。政府采购办和整合办要尽力协助用款人完成所有审批程序，尽量缩短审批时间。同时，在确保资金安全的前提下，要认真研究、逐步减少审批环节，不断提高支付效率。

4、完善支付系统建设。要根据我市预算管理的实际以及相关业务流程，加强与省财政厅信息中心及相关软件公司的联系，进一步完善集中支付软件及预算单位“财科”核算软件功能，保证国库集中支付高效运行。

5、强化代理银行职责。要在明确银行代理业务职责的基础上，通过年度量化考核，杜绝代理银行各种不规范行为，提高服务水平。各代理银行一要增加对公业务窗口或人员，提高集中支付效率；二要规范录入凭证要素，严格规范业务办理时限和票据传递时间，确保收款方收入及时入账；三要严格执行代理协议，不得人为缩短正常业务受理时间。

6、加大宣传和业务指导力度。针对部分预算单位对集中支付政策和支付系统不理解、不熟悉的问题，一方面要进一步加大宣传力度，增进对国库集中支付的理解，另一方面要进一步加大业务指导和培训的力度，不断提高国库集中支付的效率。